2020年度部门决算分析报告
（山西运城农业职业技术学院）
一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
本院校是由1951年建校的山西运城农校发展而来的。全面贯彻党的教育方针，坚持立德树人，以服务为宗旨，以就业为导向，走产学结合发展道路，以农为主，兼顾社会需求，培养适应农业和社会经济发展需求的生产、管理、建设和服务一线需要的德、智、体、美全面发展的高素质技能型人才，为运城市、山西省和周边省区新农村建设、经济建设和社会发展服务。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
内设科室3系2部及各科室，即 ：农林与工程系、经贸管理系系、信息技术系、基础教学部、思政教学部、党委工作处、院办公室、后勤管理处、计财处、监察室、团委、人事处、工会、资产办、培训中心、教务处、学生处、招生办、图书馆、实训电教中心、科研中心、校企合作、实习农场等。
- 人员情况，包括当年变动情况及原因。
在编人数182人（在职人员169人、自收自支人员13人），人事代理1人，退休人员106人,离休人员2人。
今年退休9人，调走1人，新进21人。
（二）当年取得的主要事业成效。
在院党委的统一领导下，坚持把师生生命安全和身体健康放在首位，全院师生众志成城，党员干部尽职尽责，各部门全面落实疫情防控责任，扎实完成防控任务，切实做到“群防群控、联防联控、严防严控”。
组织全校教师参加了“远程教育”“专业带头人研修”等各类国家级培训，在此基础上，组织教师赴行业企业实践锻炼，实施倾斜政策，落实相应待遇，提高广大教师的教学能力、科研能力、实践能力和社会服务水平，打造具有良好双师结构与双师素质的教学队伍。
学院根据教育部及省教育厅的要求，制订了我院修订专业人才培养方案的实施办法，各系部、教研室按照规范要求完成了全院第一批15个专业的培养方案修订工作。同时，针对扩招生源的实际，本着标准不降、模式多元、学制灵活，专门制订了扩招专业的人才培养方案。我院加大科研投入力度，稳步推进教科研工作，提升服务教学和经济社会发展能力。
学院领导高度重视乡村振兴人才培养优质校申报工作，多次召开申报工作会议，科学谋划、稳步推进申报工作。经过激烈角逐，最终我院在山西省乡村振兴人才培养优质校申报中名列第一。目前，我院优质校申报正在接受农业农村部和教育部的评审，我院将积极做好后续工作。
今年市政府依托我院开展的“68工程”正式开始实施，为顺利完成涉农专业免费培养大专学生试点工作，招生办通过多种途径，进行广泛宣传涉农专业学生免费的优惠政策，吸引广大考生积极报考我院涉农专业，在大家的共同努力下，涉农专业报考学生大幅增加。目前，第一批学生已顺利入学。
为切实发挥农业高职院校在扶贫工作中的突出作用，我院坚持发挥党员在教育扶贫、产业扶贫、消费扶贫、干部驻村帮扶等工作中的模范引领作用，为坚决打赢脱贫攻坚战提供坚强的组织保障。
在市委市政府的支持下，我院有序推进“1331”工程。
完成多项维修改造工程，根据农场的总体布局和现有的设施，引进独具特色的现代农业合作项目。建立和完善学生管理制度。学生工作坚持以育人为中心，通过不断修订和完善学生管理制度，实现学生管理工作的规范化和制度化。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2019年单位收入年初预算2801.87万元、2020年单位收入年初预算3303.58万元；2019年单位支出年初预算2801.87万元、2020年单位支出年初预算3303.58万元、增减变动原因：人员工资标准提高、预算外经费增多。
（二）收入支出预算执行情况。
2019年收入支出预算执行2801.87万元、2020年收入支出预算执行2739.96万元，增减变动主要原因：19年已全部执行、20年因疫情原因经费支出较少。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）2019年预算2801.87万元，决算2801.87万元，已全部执行。2020年预算3303.58万元，决算2739.96万元，20年因疫情原因经费支出较少。
- 差异原因分析。
2020年因疫情原因经费支出较少。
2．收入支出结构分析。
（1）各项收入占总收入的比重：总收入47380885.67元
2013299其他组织事务支出85980元，占比0.2%
2050302中等职业教育479900元，占比1%
2050305高等职业教育41464582元，占比87%
2050399其他职业教育支出94880元，占比0.1%
2059999其他教育支出1000000元，占比2.1%
2080505事业单位基本养老保险缴费支出1921768.46元，占比4%
2082701财政对失业保险基金的补助88307.27元，占比0.1%
2101102事业单位医疗721855.99元，占比1.5%
2130599其他扶贫支出80000元，占比1%
2210201住房公积金1443611.95元，占比3%
各项支出占总支出的比重：总支出44213339.67元
2013299其他组织事务支出85980元，占比0.2%
2050302中等职业教育479900元，占比1%
2050305高等职业教育39264582元，占比88%
2050399其他职业教育支出94880元，占比0.2%
2059999其他教育支出32454元，占比0.1%
2080505事业单位基本养老保险缴费支出1921768.46元，占比4%
2082701财政对失业保险基金的补助88307.27元，占比1%
2101102事业单位医疗721855.99元，占比1.5%
2130599其他扶贫支出80000元，占比1%
2210201住房公积金1443611.95元，占比3%
（2）收入47380885.67元、上年度41119683.63元，支出44213339.67元、上年度43235295.93元，原因分析：收入方面今年生均拨款、1331工程、涉农专业经费较多，支出方面今年项目经费较去年增多。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：
上下年对比：2019年33105元、2020年27497.26元。
预决算对比：2019年预算400000元、决算33105元。
2020年预算350000元、决算27497.26元。
（2）会议费支出情况：2019年至2020年无会议支出。
（3）培训费支出情况：
上下年对比：2019年22013元、2020年1025765.69元。
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
培训、修缮方面支出较大。
- 重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无
4.财政拨款收入、支出分析。
财政拨款收入38112045.67元、支出35144499.67元。支出按照基本支出18522337.67元（人员17982937.67元、公用539400元）和项目支出16622162元。
项目支出16622162元：其中：其他组织事务支出85980元（党组书记示范培训费）
中等职业教育479900元（中职免学费、助学金）
高等职业教育15848948元（高职助学金、生均经费、涉农免学费）
其他职业教育支出94880元（价格补贴）
其他教育支出32454元（1331工程）
其他扶贫支出80000元（驻村扶贫）
（三）年末结转和结余情况。
1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
现代职业教育质量提升计划专项资金结转和结余：2000000元
“1331工程”学科建设专项资金结转和结余：967546元
运城市科学技术局科研项目经费结转和结余200000元
2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
现代职业教育质量提升计划专项资金结转和结余：2000000元，年底拨付时间较晚，政采流程未完成，2021年及时进入流程并予以支付。
“1331工程”学科建设专项资金结转和结余：967546元，政采流程未完成，2021年及时进入流程并予以支付。
运城市科学技术局科研项目经费结转和结余200000元，2020年12月底拨付，2021年按项目流程予以进行。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
2019年年末资产33100854.56元、2020年年末资产34522090.52元，2019年年末4602172.73元、2020年年末负债4733341.50元进行分析，增减变动主要原因：资产方面车辆转拨2辆、结余资金较多，负债方面应缴财政款有部分未收回，对预算编制和执行无影响。
（五）绩效目标完成情况。
1.概述项目绩效目标完成情况。
涉农免学费专业已完成
“1331工程”学科建设未完成，因政采流程未进行完。
2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
无
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
无
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）在领导的重视下本单位财务管理、绩效管理正常开展，决算积极组织、进行编报、认真审核无误上报。
（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。
按照财政局要求，决算批复后及时在学院网站及财政网站公开。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：
行政事业单位财务分析指标
一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
